总口管理区代理记账具体流程

近几年代理记账越来越火热，代理记账可以我们节约成本，提高工作效率，是很多小微企业财务工作的选择。

代理记账流程：

每月的固定时间由客户提供原始单据，财务代理公司安排人员上门使用“交接清单”领取发票、收据。

根据客户要求做账，手工账和电脑账都要做。一般而言，财务代理公司会按照自己制定的内部流程给客户做账，做账过程一般要遵守录入和审核分开的原则!手工账根据电脑账打印出来，然后按照规定装订。

根据各地税务机关的要求，每月15日之前，(节假日会顺延)财务代理公司安排人员负责纳税申报工作!现在都是采用网上纳税申报的形式，不过有些特殊情况，也需要财务人员去本人去税局办理。代理记账人员要知道自己所属的税务专管员，和专管员老师保持联系。

由财务代理公司返回税单、财务报表、纳税申报表等会计资料，与出纳对账，安排下月工作。

代理记账常用的会计分录

因为代理记账公司的客户大多都是一些小微企业，因此用到的会计分录相对比较简单，常用的有以下几种：

缴纳上月增值税
借：应交税金——未交增值税
贷：银行存款

提取现金
借：库存现金
贷：银行存款

购货业务
借：库存商品
      原材料
      应缴税费——应交增值税——进项税
贷：银行存款
       应付账款

销售业务
借：银行存款
贷：主营业务收入
      应交税费——应交增值税(销项)

计提工资
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬

发放工资

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社会保险(个人)
       其他应收款——公积金(个人)
       应交税费——应交个人所得税
       银行存款/库存现金

缴纳社保
借：管理费用——社会保险(单位)
      管理费用——公积金(单位)
      其他应收款——社保(个人)
      其他应收款——公积金(个人)
贷：银行存款

缴纳个税
借：应交税费——个人所得税
贷：银行存款

结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

结转各项收入
借：主营业务收入
       其他业务收入
       营业外收入
贷：本年利润

期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用
      销售费用
      财务费用